タックスリターン入門 – ワーホリ・学生編

毎年7～6月までの収入を、7～10月末の間に ATO（オーストラリア国税局）に申告します。タックスリターンは必ず7月を境に年度ごとに申告します。つまり、6月30日と7月1日に別々の給料が払われれば、それぞれの異なる会計年度のタックスリターンで申告することになります。同じ会計年度内の全ての収入を1つのタックスリターンで申告します。複数の職を持っていたとしても同様です。

なぜタックスリターンをするとお金をもらえることがあるの？

リターンとあるので必ず何かもらえるような気がしますが、日本語で確定申告という意味です。タックスリターンによる返金は「自分が払い過ぎた税金が戻ってくる」ことであって、補助金をもらえるのではありません。このリターンは日本語で戻ってくる、という意味ではなく申告という意味です。タックスリターンがない、タックスリターンできる、できない、タックスリターンが少ない、タックスリターンが可能、不可能などは全ておかしな日本語となります。

会計年度内に稼いだ「税金のかかる収入の合計に対する税金額」と、「自分の給料から天引きされた税金額の合計」を比べ、後者が多い場合は本来払うべき税金より既に多く払っているため「差額が戻ってくる」のです。逆の場合は追加納税となり「足りない部分を支払う」ことになります。つまり、たくさん税金が天引きされていればタックスリターンで返金される額は多くなりますが、多く天引きされるということはその分手取り給与額が減っていた計算になります。よって、手取り額を増やすか返金額を増やすかという問題であり、結果的には損も得もしないことになります。

半年以上のコースを取る学生ビザ、居住者のワーホリの場合はオーストラリア人や永住者と同じ税率となります。

節税して、返金額を増やしたい、追加納税額を減らしたい

節税するために「経費」が役に立つことがあります。経費とは収入を得るための活動に使った費用のことです。代表的な経費は以下の通りです。

• キッチンで働く際の調理道具
• ファームでの農作業中の手袋、帽子、日焼け止め、サングラス、安全靴
• ツアーガイドの携帯電話使用料の一部（端末本体代金を含む）
• オフィスワークでの文房具
• 購入したロゴ付きのユニフォーム

こちらに経費計上の情報が載っておりますので、ぜひご覧ください。

ただし、経費はその使ったお金自体がタックスリターンで戻ってくるわけではありません。
税金のかかる金額を減らし、引かれる税金額を減らすだけとなります。

300ドルを越える経費計上には全ての領収書の保管が義務付けられます。仕事のために何か買ったという場合は領収書、レシートを保管しておきましょう。また、仕事での利用が100％ではない場合は、私用利用分の％を除いた額で経費計上します。

仕事で使うからといって全てを経費計上できるわけではありません。経費計上できると思ってもできない例は

• レストラン、オフィス、ファームで働くための黒いズボン、Ｔシャツ、普通の靴、男性のスーツなどの費用
• お客様、同僚との接待、ミーティングの食事
• 通勤にかかる交通費、車の費用

とにかく、仕事のために何か購入した、という場合はレシートを保管しておきましょう。

タックスリターンの早期申告

タックスリターンは通常7月から6月までの収入を7月から10月末までに申告します。例えば、2019年7月から2020年6月までの収入を、2020年7月から2020年10月末までに申告する、ということです。

しかし、7月前にオーストラリアを永久出国（数年）済み、予定の場合は7月を待たずに早期申告が認められています。これは早期に申告 “できる” というだけで、早期に申告しなくてはならないわけではありません。通常期の7月以降に申告しても全く問題はありません。

「オーストラリアを離れたら、タックスリターン申告を忘れてしまいそうで不安」という場合には、早期申告をするのもよいでしょう。